Código: A41
Caso de uso: Al final del mes “mayo” hemos generado el reporte de cuentas por cobrar y este ha salido con un saldo de “$1000”. Ahora en el mes de “junio” hemos generado el reporte nuevamente y este aparece con “$800”. ¿Qué pasó?
Respuesta: usted poseía en su primer reporte generado un depósito sin asignar / no identificado. El momento en el que usted registra el asiento contable, el mismo se registra con la fecha del depósito, y en ese momento los valores se actualizan.
TIP: recuerdo que su único medio de cuadre es la caja.
En este caso donde tener un depósito de $200 sin asignar, pueden significar que son valores a una potencial devolución.
Tenemos 2 casos posibles en la administración de edificios que pueden ocurrir:
Primer caso:
El depósito fue un error y llego a las cuentas bancarias del edificio. Una persona se ha comunicado con usted en “junio” para solicitar la devolución del depósito de “mayo” de $200.
¿Qué hace el administrador en estos casos? Usted debe verificar que dicha persona si sea quien ha realizado la transferencia y proceder en el mes de “junio” a con la devolución de ese dinero. Para esto, usted asignar el registro de “mayo” al bien compartido del bien comunal. Así el balance de “bienes compartidos” sumará $200, y cuando se genera el egreso, todo será conciliado.
Tanto el ingreso como la devolución se deben asignar al “bien compartido” para obtener el efecto CERO. Si este proceso ocurre al cierre del mes no se preocupe, y el siguiente mes aparecer en CERO. Si ocurre esto en el mismo mes, el reporte saldrá en cero sin afectar meses pasados.
Segundo caso:
¿Qué pasa si al final del año nadie reclama esos $200 no identificados?
En este caso, es la directiva en su cierre del año que acude a su política de depósitos no reclamados. Si la política dice “12 meses de plazo para reclamar”, puede la directiva apropiarse de esos $200.
Usted como administrador del edificio, gracias a la resolución de la directiva, procede a asignar al “bien comunal del edificio” y generar un movimiento adicional de contrapartida utilizando una cuenta adecuada, por ejemplo “cuenta de otros ingresos extraordinarios”. En este momento, los $200 pasan a ser activo de todo el edificio y, el patrimonio teórico sube $200
Recuerde que: Al momento de asignar al bien comunal del edificio marcar siempre la casilla “GENERAR MOVIMIENTO DE CONTRAPARTIDA” y usted puede agregar un comentario “Apropiado con acta de directorio”
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